إعلانات السوق المالية والشركات لعام 2015 ‏/2016

اعلان من شركة اسمنت نجران بخصوص تصريح السعودي الفرنسي كابيتال عن متوسط وتوقعات اداء الشركة للعام 2016م
2016-01-21 (1437-04-11 ) 08:23:50

اشارة الى تصريح السعودي الفرنسي كابيتال في 18 يناير 2016 م بخصوص متوسط و توقعات اداء الشركة للعام 2016 م تود الشركة توضيح مايلي:

1) لم تتواصل ادارة السعودي الفرنسي كابيتال لاستيضاح المعلومات المشار اليها في اعلانها بخصوص التوقعات المستقبلية مع ادارة شركة أسمنت نجران.
2) لم يؤخذ في الاعتبار الحراك التي تشهده منطقة نجران والمناطق المجاورة لها و حجم المشاريع القائمة حاليا في المنطقة و المشروعات تحت التنفيذ لعدد من الجهات الحكومية والتي بدورها ستدعم عملية التنمية في المنطقة خلال الثلاث سنوات القادمة.
3) الشركة ليس لديها خطط توسعية في المستقبل القريب حيث انها اكملت جميع مشاريعها وخططها التطويرية، و تسعى في الوقت الحالي لرفع الكفاءة و تحسين الاداء التشغيلي لخطوط الانتاج .
4) الاستفادة الأمثل من مشروع اعادة تدوير الطاقة الحرارية المهدرة والذي يعتبر الأول من نوعه في المنطقة والأكبر عالميا لخفض انبعاثات ثاني اكسيد الكربون وانتاج طاقة نظيفة تمثل 30% من الاحتياج الفعلي وبتكلفة 4 هلللات للكيلوات الواحد مما يخفف من الأثر المالي المتوقع حاليا و مستقبلا من زيادة اسعار الطاقة.
5) موقع الشركة الاستراتيجي والذي يقع على بعد 240 كم شمال شرق مدينة نجران ( جنوب وادي الدواسر ) مما يجعلها قريبة من الاسواق الاستراتيجية المستهدفة داخليا و الاقرب مستقبلا حال فتح التصدير لدولة اليمن الشقيقة حيث أن لديها مخزون كافي من الكلنكر لمجابهة ارتفاع الطلب في المنطقة مستقبلا.
6) اصدرت الشركة صكوكا اسلامية مدتها خمس سنوات مكنها من اعادة هيكلة وخفض ديونها هي الأول من نوعها في القطاع وحدد العائد بنسبة السايبور 3 أشهر + 1.40 % ، ومركز مالي قوي مدعوم بأرباح مبقاة مقدرة بـ 253 مليون ريال كما في 31 ديسمبر 2015 م.

تعلن شركة تكوين المتطورة للصناعات النتائج المالية الأولية للفترة المنتهية في 31-12-2015 (اثنا عشر شهراً)
2016-01-21 (1437-04-11 ) 08:23:54

بند الربع الحالي الربع المماثل من العام السابق % التغير الربع السابق % التغير
صافي الربح (الخسارة) -37,734 -760 -4,865 -2,273 -1,560.1
اجمالي الربح (الخسارة) 17,163 32,660 -47.45 55,720 -69.2
الربح (الخسارة) التشغيلي -21,391 19,102 - 17,880 -


بند الفترة الحالية الفترة المماثلة من العام السابق % التغير
صافي الربح (الخسارة) -27,461 55,323 -
اجمالي الربح (الخسارة) 177,923 121,290 46.69
الربح (الخسارة) التشغيلي 13,854 56,858 -75.63
ربحية (خسارة) السهم بالريال -0.78 1.58 -
جميع الأرقام بالـ (ألف) ريال سعودي

بند توضيح
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى يعود سبب ارتفاع صافي الخسارة خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق الى ارتفاع تكلفة المبيعات والتي تمثل 95% من المبيعات مقارنة مع 82% من المبيعات في الربع المماثل من العام السابق بسبب انخفاض اسعار المواد الخام المتأثرة بانخفاض اسعار البترول وكان لها تأثير على انخفاض اسعار البيع مقارنة مع متوسط قيمة مخزون تلك المنتجات في نهاية الربع الحالي
تأثر الربع الحالي كذلك بارتفاع خسائر الشركة التابعة - شركة مصنع الأنسجة المتطورة (ساف) بسبب المنافسة العالمية لاسعار منتجاتها والتي تسوق في الصين والدول الاوربية والولايات المتحدة الأمريكية مما ساهم في تخفيض اسعار المبيعات مقارنة مع متوسط قيمة مخزون تلك المنتجات في نهاية الفترة في جميع المنتجات
كما أنه وفقا للمعايير المحاسبية وعقب الاستحواذ وشراء شركة بلاستيك السعودية لأنظمة التغليف (سابقاً شركة صافولا لأنظمة التغليف) فقد التزمت الشركة بمبدأ إعادة تقييم الأصول الثابتة في نهاية الفترة وكان لذلك أيضاً تأثير في زيادة صافي خسارة الفترة
ويضاف الى ذلك زيادة المصاريف الادارية و العمومية، و مصاريف البيع والتوزيع، والمصروفات التمويلية، على الرغم من انخفاض مصاريف البحث والتطوير والمصروفات الأخرى وكذلك انخفاض مخصص الزكاة.
أن ارقام المقارنة عن العام السابق لم تتضمن نتائج شركة بلاستيك السعودية لأنظمة التغليف (سابقاً شركة صافولا لأنظمة التغليف) وقد تم توحيد نتائجها مع القوائم المالية الموحدة لشركة تكوين اعتباراًمن الربع الاول 2015م
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق إلى يرجع تحقيق صافي خسارة مقارنةً بصافي ربح بنفس الفترة من العام السابق الى زيادة تكلفة المبيعات والتي تمثل 89.6% مقارنة مع 84.2% من المبيعات في نفس الفترة من العام السابق بسبب انخفاض اسعار المواد الخام المتأثرة بانخفاض اسعار البترول وكان لها تأثير على انخفاض اسعار البيع مقارنة مع متوسط قيمة مخزون تلك المنتجات في نهاية الفترة
تأثرت الفترة الحالية كذلك بارتفاع خسائر الشركة التابعة - شركة مصنع الأنسجة المتطورة (ساف) بسبب المنافسة العالمية لاسعار منتجاتها والتي تسوق في الصين والدول الاوربية والولايات المتحدة الأمريكية مما ساهم في تخفيض اسعار المبيعات مقارنة مع متوسط قيمة مخزون تلك المنتجات في نهاية الفترة في جميع المنتجات
كما أنه وفقا للمعايير المحاسبية وعقب الاستحواذ وشراء شركة بلاستيك السعودية لأنظمة التغليف (سابقاً شركة صافولا لأنظمة التغليف) فقد التزمت الشركة بمبدأ إعادة تقييم الأصول الثابتة في نهاية الفترة وكان لذلك أيضاً تأثير في زيادة صافي خسارة الفترة
ويضاف الي ذلك زيادة المصاريف ألادارية والعمومية و مصاريف البيع والتوزيع، و المصروفات التمويلية، وانخفاض الايرادات الاخرى وتسجيل فروق صرف عملات أجنبية.
كما ان هذه الفترة من العام الحالي تتضمن نفقات الاستشارات والدراسات المتعلقة بعملية الاستحواذ على شركة بلاستيك السعودية لأنظمة التغليف (سابقاً شركة صافولا لأنظمة التغليف).
أن ارقام المقارنة عن العام السابق لم تتضمن نتائج شركة بلاستيك السعودية لأنظمة التغليف (سابقاً شركة صافولا لأنظمة التغليف) وقد تم توحيد نتائجها مع القوائم المالية الموحدة لشركة تكوين اعتباراًمن الربع الاول 2015م
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق يعود سبب ارتفاع صافي الخسارة خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق الى انخفاض المبيعات وزيادة تكلفة المبيعات التي تمثل 95% من المبيعات مقارنة مع 87.9% من المبيعات في الربع السابق بسبب انخفاض اسعار المواد الخام المتأثرة بانخفاض اسعار البترول وكان لها تأثير على انخفاض اسعار البيع مقارنة مع متوسط قيمة مخزون تلك المنتجات في نهاية الربع الحالي
تأثر الربع الحالي كذلك بارتفاع خسائر الشركة التابعة - شركة مصنع الأنسجة المتطورة (ساف) بسبب المنافسة العالمية لاسعار منتجاتها والتي تسوق في الصين والدول الاوربية والولايات المتحدة الأمريكية مما ساهم في تخفيض اسعار المبيعات مقارنة مع متوسط قيمة مخزون تلك المنتجات في نهاية الفترة في جميع المنتجات
كما أنه وفقا للمعايير المحاسبية وعقب الاستحواذ وشراء شركة بلاستيك السعودية لأنظمة التغليف (سابقاً شركة صافولا لأنظمة التغليف) فقد التزمت الشركة بمبدأ إعادة تقييم الأصول الثابتة في نهاية الفترة وكان لذلك أيضاً تأثير في زيادة صافي خسارة الفترة
ويضاف الى ذلك زيادة المصاريف البيعية والتسويقية على الرغم من انخفاض المصروفات الإدارية والمصروفات التمويلية، والى زيادة مخصص الزكاة.
إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة جرى إعادة تبويب بعض أرقام الفترة الماضية لتتفق مع عرض القوائم المالية للفترة الحالية
ملاحظات اضافية ان نتائج الفترة المنتهية في 31-12-2015 (اثني عشر شهرا) تتضمن النتائج بعد الاستحواذ على شركة بلاستيك السعودية لأنظمة التغليف (سابقاً صافولا لأنظمة التغليف)، بينما أرقام المقارنة عن العام السابق لم تتضمن تلك النتائج.

تعلن شركة تهامة للإعلان والعلاقات العامة النتائج المالية الأولية للفترة المنتهية في 31-12-2015 (تسعة اشهر)
2016-01-21 (1437-04-11 ) 08:26:15

بند الربع الحالي الربع المماثل من العام السابق % التغير الربع السابق % التغير
صافي الربح (الخسارة) 11.5 -24.4 - -29.2 -
اجمالي الربح (الخسارة) 2.28 -4.9 - -4.7 -
الربح (الخسارة) التشغيلي -4.9 -23.9 79.5 -17.3 71.68


بند الفترة الحالية الفترة المماثلة من العام السابق % التغير
صافي الربح (الخسارة) -29.2 -42.4 31.13
اجمالي الربح (الخسارة) -7.99 -2.2 -263.18
الربح (الخسارة) التشغيلي -34.7 -37.7 7.96
ربحية (خسارة) السهم بالريال -1.9 -2.83 -
جميع الأرقام بالـ (مليون) ريال سعودي

بند توضيح
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى يعود سبب الأرباح خلال الربع الحالي مقارنة بخسائر الربع المماثل من العام السابق إلي ارتفاع صافى إيرادات التوزيع و قطاع الاعلان بما يقارب 7 مليون ريال نتيجة لتطوير عمليات البيع و التشغيل، اضافة إلى تحقيق أرباح رأسمالية من بيع أحد عقارات الشركة بقيمة تقارب 18 مليون ريال حيث تم إستخدام جزء من متحصلات البيع فى سداد قروض على الشركة بما يساهم فى إعادة هيكلة الديون و تخفيض أعباء التمويل خلال الفترة القادمة، كما إنخفضت مصروفات البيع و و التوزيع بما يقارب 2.7 مليون ريال بعد نجاح الشركة فى سياسة تقليصها، إضافة الى ما سبق تم تحميل الربع المماثل من العام السابق بمخصص ديون مشكوك فى تحصيلها بما يقارب 8.5 مليون ريال.
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق إلى يعود سبب إنخفاض الخسائر خلال الفترة الحالية مقارنة بالفترة المماثلة من العام السابق الي ارتفاع صافى ايرادات قطاع الاعلان بما يقارب 5 مليون ريال نتيجة لتطوير عمليات البيع و التشغيل، كما إنخفضت مصروفات البيع و المصروفات العمومية بما يقارب 9 مليون ريال بعد نجاح الشركة فى سياسة تقليصها و تحميل الفترة السابقة بمخصص ديون مشوك فى تحصيلها بازيادة عن الفترة الحالية بما يقارب 2 مليون ريال، اضافة إلى تحقيق أرباح رأسمالية من بيع أحد عقارات الشركة بقيمة تقارب 18 مليون ريال، فى مقابل قيام الشركة بتحميل الفترة بما يقارب 11 مليون ريال تخص ايجارات عن فترات مالية سابقة و ذلك بعد تأييد الحكم الابتدائي من محكمة الاستئناف بالدمام بالزام الشركة بدفع مبلغ 13.918 مليون ريال سعودي للمؤسسة العامة لجسر الملك فهد سجلت منها الشركة خلال الفترات المالية السابقة مبلغ 2.9 مليون ريال سعودي لصالح المؤسسة المذكورة ، أضافة الي تحقيق خسائر من احدي الشركات التابعة بما يقارب 8 مليون ريال نتيجة لتعديل تقييم الاعمال تحت التنفيذ طويلة الاجل خلال السنوات المالية السابقة.
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق يعود سبب الأرباح خلال الربع الحالي مقارنة بخسائر الربع االسابق إلي ارتفاع صافى إيرادات التوزيع و قطاع الاعلان بما يقارب 7 مليون ريال نتيجة لتطوير عمليات البيع و التشغيل، كما تم تحقيق أرباح رأسمالية من بيع أحد عقارات الشركة بقيمة تقارب 18 مليون ريال، اضافة إلي قيام الشركة بتحميل الربع السابق بما يقارب 11 مليون ريال تخص ايجارات عن فترات مالية سابقة و ذلك بعد تأييد الحكم الابتدائي من محكمة الاستئناف بالدمام بالزام الشركة بدفع مبلغ 13.918 مليون ريال سعودي للمؤسسة العامة لجسر الملك فهد سجلت منها الشركة خلال الفترات المالية السابقة مبلغ 2.9 مليون ريال سعودي لصالح المؤسسة المذكورة ، اضافة الي تحميل الربع السابق بمخصص ديون مشكوك في تحصيلها بما يقارب 7.5 مليون ، في مقابل إنخفاض حصة الشركة من ارباح الشركات الزميلة بما يقارب 1.2 مليون ريال.
ملاحظة أو تحفظ أو لفت انتباه كما ورد في تقرير المراجع الخارجي تضمن تقرير مراقب الحسابات الملاحظات التالية : تتضمن المصاريف المؤجلة كما بتاريخ 31 ديسمبر 2015م والبالغة 11,280,000 ريال سعودي والموصوفة بأنها مدفوعة تحت حساب برامج تعليم الكتروني بالإضافة إلى إعادة صياغة مناهج دراسية مبلغ مليون دولار ، أي ما يعادل 3,750,000 ريال سعودي والتي تمثل مصروفات غير مستردة مقابل حقوق امتياز يجب تحميلها على قائمة الدخل. بتاريخ 3/11/1436هـ الموافق 18/8/2015م صدر من محكمة الاستئناف الإدارية بالمنطقة الشرقية حكم بتأييد حكم الدائرة الإدارية الثانية ( الذي استأنفته الشركة ) والذي قضى بأن تدفع الشركة مبلغ 13.918.000 ريال سعودي إلى المؤسسة العامة لجسر الملك فهد ، وقد حملت الشركة قائمة الأعمال الأولية الموحدة للتسعة أشهر المنتهية في 31 ديسمبر 2015 مبلغ 10,940,071 ريال سعودي والذي يمثل الفرق مابين مبلغ الحكم وما سبق قيده لصالح المؤسسة العامة لجسر الملك فهد تحت مسمى خسائر قضايا و منازعات. لم تتضمن قائمة الأعمال الأولية الموحدة أي مخصص بخصوص المبالغ المستثمرة في الشركة الخليجية لتطوير الأنظمة والتي تمتلك فيها الشركة نسبة 30% من رأس المال والبالغ 150,000 ريال سعودي بالإضافة إلى تمويل إضافي للشركة المذكورة بمبلغ 19,326,280 ريال سعودي كما في 31 ديسمبر 2015م ، علما بأن الشركة لم تحقق أية إيرادات منذ تأسيسها بتاريخ 28/12/2010م وحتى تاريخه ايضاح رقم (5/أ). هناك دعوى مقامة من البنك العربي الوطني على الشركة بتاريخ 3/7/1436هـ الموافق 22/4/2015م يطالبها فيها البنك بمبلغ 10,389,940.96 ريال سعودي والذي يمثل أصل قرض والفوائد المستحقة عليه ، وقد أظهرت القوائم المالية الأولية الموحدة القرض بقيمة 10,389,940.96 ريال سعودي . ولم تقم الشركة باحتساب أية فوائد عن الفترة من تاريخ الدعوى وحتى 31 ديسمبر 2015م . يتم تجميع القوائم المالية لشركة مكتبات تهامة الحديثة ( شركة تابعة) عن الفترة المالية من 1 أبريل 2015م حتى 31 ديمسبر 2015م و نلفت الانتباه الى أن قيمة مخزون هذه الشركة قد يختلف عما سيكون عليه فى القوائم المالية المدققة للشركة كما بتاريخ 31 ديسمبر 2015م و نظرا لعدم اكتمال إجراءات التسويات الجردية على المخزون المذكور و تعتقد ادارة الشركة انه لن يكون هناك أية اختلافات جوهرية نتيجة لتلك التسويات الجردية أستناداً إلى نتائج تلك التسويات خلال السنوات السابقة. تم الإعتماد على القوائم المالية المعدة بواسطة إدارة الشركة لكل من الشركات الزميلة و التابعة. تم اعداد القوائم المالية لفرض استمرارية الشركة و لكن تأخر الشركة فى تأجير بعض المواقع الإعلانية و تكبدها خسائر من بعض الشركات التابعة أدى إلى تحقيق عجز فى الأنشطة التشغيلية لقائمة التدفقات النقدية و قد أطلعتنا الشركة على خطتها المستقبلية فيما يتعلق بتحصيل مستحقاتها و إجراء بعض التسويات مع دائنيها و تنشيط أنشتطها التشغيلية. لم نطلع على أي تقارير صادرة عن ادارة المراجعة الداخلية عن فترة التسعة أشهر المنتهية في 31 ديسمبر 2015م وقد أفادت الإدارة بأنها بصدد تعيين متخصص فى مجال المراجعة الداخلية بالقيام المهمة المذكورة.

تعلن الشركة السعودية للصناعات الدوائية والمستلزمات الطبية النتائج المالية الأولية للفترة المنتهية في 31-12-2015 (اثنا عشر شهراً)
2016-01-21 (1437-04-11 ) 08:26:31

بند الربع الحالي الربع المماثل من العام السابق % التغير الربع السابق % التغير
صافي الربح (الخسارة) -9.1 91.3 - 29.2 -
اجمالي الربح (الخسارة) 262.4 261.8 0.23 131.3 99.85
الربح (الخسارة) التشغيلي 101.9 90.2 12.97 24.7 312.55


بند الفترة الحالية الفترة المماثلة من العام السابق % التغير
صافي الربح (الخسارة) 357.1 316.9 12.69
اجمالي الربح (الخسارة) 832.1 800.9 3.9
الربح (الخسارة) التشغيلي 262 243.9 7.42
ربحية (خسارة) السهم بالريال 2.98 2.94 -
جميع الأرقام بالـ (مليون) ريال سعودي

بند توضيح
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى يعود سبب تحقيق خسارة في الربع الرابع 2015م مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق الى تسجيل خسارة تدني في استثمار الشركة في شركة ابن رشد بقيمة (118.5) مليون ريال في الربع الرابع 2015م.
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق إلى يعود سبب الارتفاع في أرباح الفترة (الانثى عشر شهر) المنتهية في 31 / 12 / 2015م مقارنة مع نفس الفترة من العام السابق الى ارتفاع المبيعات والدخل التشغيلي بنسبة 15% و 7% على التوالي وترشيد مصاريف البيع والتسويق بالاضافة الى تحسن دخل الشركة من أرباح الشركات الزميلة و تحقيق الشركة لارباح رأسمالية صافية في الفترة الحالية 2015م نتيجة بيع كامل حصص سبيماكو الدوائية في شركة إيرجن فارما لشركة أوبكو الأمريكية بلغت 151.3 مليون ريال بعد خصم تكاليف واتعاب الصفقة القانونية والمالية.
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق يعود سبب تحقيق خسارة في الربع الرابع 2015م مقارنة مع الربع السابق الى تسجيل خسارة تدني في استثمار الشركة في شركة ابن رشد بقيمة (118.5) مليون ريال في الربع الرابع 2015م.
ملاحظة أو تحفظ أو لفت انتباه كما ورد في تقرير المراجع الخارجي ورد في تقرير مراجع الحسابات الخارجي (فقرة لفت انتباه) هذا نصها: لدى الشركة استثمار في أحدى الشركات المحلية بمبلغ ثلاث مائة وخمسة وخمسون مليون ريال وقد تجاوزت خسائر الشركة المستثمر فيها المتراكمة ما نسبته 90% من رأس مالها في حين أعترفت الشركة بخسارة تدني تساوي 33% من قيمة هذا الاستثمار مع العلم أن لدى الشركة احتياطي عام بمبلغ 220 مليون ريال تم تخصيصه سابقا لمواجهة اي خسائر في استثمارات الشركة.
إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة تم إعادة تبويب وعرض أرقام عام 2014م لمقارنتها مع تبويب وعرض أرقام عام 2015م.
ملاحظات اضافية تم احتساب ربحية السهم للفترة المماثلة من العام الماضي على اساس المتوسط المرجح لعدد لاسهم قبل زيادة راس المال من 78,437,500 سهم إلى 120,000,000 سهم الذي تمت الموافقة عليه في اجتماع الجمعية العمومية غير العادية بتاريخ 1435/06/17هـ الموافق 2014/04/17 علما بان المتوسط المرجح لعدد الاسهم لفترة الاثنى عشر المنتهية في 30 سبتمبر لعام 2014 بلغ 107.762.153 سهم.

إعلان تصحيحي من الشركة الخليجية العامة للتأمين التعاوني بخصوص النتائج المالية الأولية للفترة المالية المنتهية في 31-12-2015 (اثنا عشر شهراً).
2016-01-21 (1437-04-11 ) 08:27:12

إعلان تصحيحي من الشركة الخليجية العامة للتأمين التعاوني بخصوص النتائج المالية الأولية للفترة المالية المنتهية في 31-12-2015 (اثنا عشر شهراً)والذي تم الاعلان عنه على موقع تداول بتاريخ 20-12-2015 ، حيث ورد في الإعلان السابق ان فائض (عجز) عمليات التأمين مخصوماً منها عائد استثمارات حملة الوثائق (نتائج العمليات التشغيلية) عن الفترة المنتهية في 31-12-2015 هو -24,432 ألف ريال سعودي مقارنة مع 35,657 ألف ريال سعودي عن نفس الفترة من العام السابق ،

والصحيح هو -25,402 ألف ريال سعودي مقارنة مع 35,439 ألف ريال سعودي عن نفس الفترة من العام السابق حيث انه لم يتم بالخطاء خصم عائدات استثمارات حملة الوثائق من فائض عمليات التأمين للفترة (بمبلغ 970 ألف ريال سعودي) مقارنة مع (مبلغ 218 ألف ريال سعودي) عن الفترة المماثلة من العام السابق.

تعلن شركة المتوسط والخليج للتأمين وإعادة التأمين التعاوني النتائج المالية الأولية للفترة المنتهية في 31-12-2015 (اثنا عشر شهراً)
2016-01-21 (1437-04-11 ) 08:29:36

بند الربع الحالي الربع المماثل من العام السابق % التغير الربع السابق % التغير
صافي الربح (الخسارة) قبل الزكاة -125,758 51,861 - 51,798 -
فائض (عجز) عمليات التأمين مخصوماً منها عائد استثمارات حملة الوثائق (نتائج العمليات التشغيلية) -127,853 56,058 - 51,163 -
إجمالي أقساط التأمين المكتتبة (gwp) 583,479 850,436 -31.39 754,035 -22.62
صافي أقساط التأمين المكتتبة (nwp) 448,421 488,797 -8.26 637,175 -29.62
صافي المطالبات المتحملة 853,098 630,989 35.2 725,609 17.57
صافي أرباح (خسائر) استثمارات حملة الوثائق 1,987 1,437 38.27 1,315 51.1
صافي أرباح (خسائر) استثمارات أموال المساهمين 2,878 1,140 152.46 1,915 50.29


بند الفترة الحالية الفترة المماثلة من العام السابق % التغير
صافي الربح (الخسارة) قبل الزكاة -261,267 193,498 -
فائض (عجز) عمليات التأمين مخصوماً منها عائد استثمارات حملة الوثائق (نتائج العمليات التشغيلية) -255,122 202,065 -
إجمالي أقساط التأمين المكتتبة (gwp) 4,001,934 4,415,993 -9.38
صافي أقساط التأمين المكتتبة (nwp) 3,358,515 3,198,047 5.02
صافي المطالبات المتحملة 3,268,702 2,621,673 24.68
صافي أرباح (خسائر) استثمارات حملة الوثائق 5,902 7,888 -25.18
صافي أرباح (خسائر) استثمارات أموال المساهمين -1,218 8,122 -
ربحية (خسارة) السهم بالريال -2.61 1.93 -
جميع الأرقام بالـ (ألف) ريال سعودي

بند توضيح
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى يعود سبب صافي الخسارة خلال الربع الحالي مقارنة بصافي ربح مع الربع المماثل من العام السابق إلى إرتفاع صافي المطالبات المتكبدة بنسبة 35.2% بناءا على توصيات الخبير الاكتواري. يعود سبب إرتفاع أرباح استثمارات أموال المساهمين خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى إرتفاع الدخل من العمولات الخاصة بنسبة 105.9%.
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق إلى يعود سبب صافي الخسارة خلال الفترة الحالية مقارنة بصافي ربح خلال الفترة المماثلة من العام السابق إلى ارتفاع صافي المطالبات المتكبدة بنسبة 24.7% وذلك نتيجة زيادة صافي مخصصات المطالبات بناءا على توصيات الخبير الاكتواري, و ارتفاع المصاريف العمومية نتيجة زيادة مصاريف ضريبة الإستقطاع. يعود سبب الخسارة في أرباح استثمارات أموال المساهمين خلال الفترة الحالية مقارنة مع ربح خلال الفترة المماثلة من العام السابق إلى تكبد خسائر ناتجة عن إنخفاض قيمة الإستثمارات في الأسهم.
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق يعود سبب صافي الخسارة خلال الربع الحالي مقارنة مع صافي ربح خلال الربع السابق من العام الحالي إلى ارتفاع صافي المطالبات المتكبدة بنسبة 17.6% و ذلك نتيجة زيادة مخصصات المطالبات بناءا على توصيات الخبير الاكتواري. يعود سبب ارتفاع ارباح استثمارات أموال المساهمين خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق من العام الحالي إلى ارتفاع الدخل من العمولات الخاصة بنسبة 38.8%.
ملاحظة أو تحفظ أو لفت انتباه كما ورد في تقرير المراجع الخارجي ورد لفت انتباه إلى أنه تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموجزة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34)، وليس وفقاً لمعيار التقارير المالية الأولية الصادرة عن الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين.
إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة تم اعادة تبويب التغير في الإحتياطيات الأخرى من صافي الأقساط المكتسبة الى صافي المطالبات المتكبدة بقيمة 16,665 ألف ريال سعودي خلال الربع الرابع من العام 2015م مقابل 8,547 ألف ريال سعودي خلال الربع الرابع من العام 2014م, و قامت الشركة باستخدام أرقام السنوية 2014 المدققة في الربع الرابع من العام 2015.
ملاحظات اضافية تم احتساب ربحية السهم الأساسي والمخفض للفترة بتقسيم صافي دخل الفترة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم المصدرة والقائمة خلال الفترة والبالغ عددها 100 مليون سهم.

تعلن شركة الإتصالات المتنقلة السعودية (زين) النتائج المالية الأولية للفترة المنتهية في 31-12-2015 (اثنا عشر شهراً)
2016-01-21 (1437-04-11 ) 08:35:38

بند الربع الحالي الربع المماثل من العام السابق % التغير الربع السابق % التغير
صافي الربح (الخسارة) -291 -306 4.9 -223 -30.49
اجمالي الربح (الخسارة) 1,065 816 30.51 1,062 0.28
الربح (الخسارة) التشغيلي -82 -137 40.15 -1 -8,100


بند الفترة الحالية الفترة المماثلة من العام السابق % التغير
صافي الربح (الخسارة) -972 -1,270 23.46
اجمالي الربح (الخسارة) 3,951 3,223 22.59
الربح (الخسارة) التشغيلي -141 -534 73.6
ربحية (خسارة) السهم بالريال -1.67 -2.17 -
جميع الأرقام بالـ (مليون) ريال سعودي

بند توضيح
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى حافظت الشركة على نتائج ايجابية حيث تقلصت صافي الخسارة بنسبة 5% وتعود الاسباب الاساسيه إلى استمرار نمو إجمالي الربح بنسبة 30% ليصل إلى 1,065 مليون ريال سعودي (وهي الاعلى منذ تأسيس الشركة) مما يعكس زيادة قدرها 249 مليون ريال سعودي خلال الربع المماثل من العام السابق. نتيجة لارتفاع الطلب على منتجات وخدمات الشركة مما ادى إلى ارتفاع الإيرادات بنسبة 7% ما يعادل 116 مليون ريال سعودي. تحسن ادارة التكاليف ادى إلى تحسن ملحوظ في تكلفة الإيرادات بنسبة 18%، ليتقلص بما يعادل 133 مليون ريال سعودي. كما حققت الشركة ارتفاع في هامش الربح ليصل إلى 64% خلال الربع الحالي (وهي الاعلى منذ تأسيس الشركة) مقارنة مع 52% خلال الربع المماثل من العام السابق.
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق إلى حافظت الشركة على نتائج ايجابية حيث تقلصت صافي الخسارة بنسبة 23% وتعود الاسباب الاساسيه إلى استمرار نمو إجمالي الربح بنسبة 23% ليصل إلى 3,951 مليون ريال سعودي (وهي الاعلى منذ تأسيس الشركة) مما يعكس زيادة قدرها 728 مليون ريال سعودي خلال الفترة المماثلة من العام السابق. نتيجة لارتفاع الطلب على منتجات وخدمات الشركة مما ادى إلى ارتفاع الإيرادات بنسبة 9% ما يعادل 571 مليون ريال سعودي. تحسن ادارة التكاليف ادى إلى تحسن ملحوظ في تكلفة الإيرادات بنسبة 5%، ليتقلص بما يعادل 157 مليون ريال سعودي. كما حققت الشركة ارتفاع في هامش الربح ليصل إلى 59% خلال الفترة الحالية مقارنة مع 52% خلال الفترة المماثلة من العام السابق.
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق تعود الاسباب الاساسيه للزيادة في صافي الخسارة بنسبة 31% إلى ارتفاع مجموع المصاريف التشغيلية وكذلك زيادة في نفقات الاستهلاك والاطفاء. في عام 2014م كان اثر موسم الحج وشهر رمضان مقسمة بين الربع الثالث و الربع الرابع، بينما في 2015م كان أثر موسم الحج وشهر رمضان منحصرة فقط على الربع الثالث. مما أدى إلى انخفاض 5% في إيرادات الشركة، على الرغم من ارتفاع الربح الاجمالي بنسبة 0.3%.
ملاحظة أو تحفظ أو لفت انتباه كما ورد في تقرير المراجع الخارجي ود لفت الانتباه إلى المسائل التالية:
1. كما هو مبين في الإيضاحين رقم 1.2 و 3.1 حول القوائم المالية الأولية المرفقة، تكبّدت الشركة خسارة صافية بلغت 971.95 مليون ريال سعودي للفترة من 1 يناير 2015 وحتى 31 ديسمبر 2015، ولديها عجز متراكم بلغ 1,278.41 مليون ريال سعودي لا تزال إدارة الشركة في مرحلة التفاوض مع البنوك لإعادة صياغة التعهدات الجديدة بناء على خطة العمل الجديدة التي وافق عليها مجلس ادارة الشركة فى 20 يناير 2015.
2. كما هو مبين في إيضاح رقم 9.2 حول القوائم المالية الاولية المرفقة والذي يبين كما في 31 ديسمبر 2015، ان الشركة هي طرف في إجراءات التحكيم مع شركة اتحاد اتصالات (موبايلي) فيما يتعلق بنزاع نشأ من مطالبة من موبايلي على الشركة بمبلغ 2.2 مليار ريال سعودي بالاضافة الى الغرامات, تم رفض غالبيتها من قبل الشركة؛ مما أدى إلى نزاع نشأ من اتفاقية الخدمات التي ابرمها الطرفان في 6 مايو 2008. ان جلسات التحكيم التي هي قيد التنفيذ، بدأت بالفعل في 20 ديسمبر 2014، والنتيجة النهائية من التحكيم وما قد ينشأ عنها من تأثير على حسابات الشركة، ان وجد, لا يمكن تحديدها بشكل موثوق في هذه المرحلة.
3. كما هو مبين في إيضاح رقم 8 حول القوائم المالية المرحلية المرفقة التي توضح أن الشركة تلقت خطابا من مصلحة الزكاة والدخل تطالب بموجبه بدفع مبالغ إضافية وقدرها 619,852,491 ريال سعودي، منها 352,481,222 ريال سعودي ترتبط بالزكاة و 267,371,269 ريال سعودي لضريبة الاستقطاع بالاضافة الى غرامة التأخير، للسنوات المالية 2009 و 2010 و 2011. وقد قدمت الشركة الاستئناف خلال الفترة الزمنية المحددة. علما ان النتيجة النهائية للاستئناف وما قد ينشأ عنه من تأثير على حسابات الشركة، إن وجد، لا يمكن تحديدها بشكل موثوق في هذه المرحلة.
إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة تم إعادة تصنيف بعض أرقام المقارنة لتتوافق مع عرض الفترة الحالية. ان الدخل الناتج عن توفير خدمات المحتوى، والذي تم تغيير سياسة الإعتراف به خلال هذا الربع، يتم الإعتراف به على أساس الصافي لتسجيل حصتها من الدخل، هذا التغيير ليس له أي تأثير على الربح / الخسارة للفترة الحالية والسابقة.
تجدون في الملحق جدول يفصل التغيرات في الايرادات وتكلفت الايرادات موضحا أنه ليوجد تأثير في صافي الدخل.
ملاحظات اضافية 1. استمرت الارباح ما قبل الاعباء التمويلية، الضرائب، الاستهلاك والاطفاء (EBITDA) بالارتفاع بشكل ملحوظ بنسبة 47% خلال الربع الحالي لتصل إلى 405 مليون ريال سعودي مقارنة مع 275 مليون ريال سعودي خلال الربع المماثل من العام السابق. كما ارتفع هامش الارباح (EBITDA Margin) بشكل ملحوظ من 24% خلال الربع الحالي مقارنة مع 18% خلال الربع المماثل من العام السابق. وقد أتى هذا التحسّن في الأرباح كحصيلة لبرنامج التحول الموضوع من قبل ادارة الشركة، وزيادة مبيعات خدماتها، وكذلك نتيجة لمبادرات التحكّم في التكاليف.
2. تقلصت خسارة الاعمال التشغيلية (EBIT) خلال الربع الحالي بنسبة 40% مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق ونسبة 73% مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق.
3. ارتفاع مصاريف التوزيع والتسويق بنسبة 21% لتصل إلى 586 مليون ريال سعودي مقارنة مع 485 مليون ريال سعودي خلال الربع المماثل من العام السابق كما ارتفعت بنسبة 1% مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق، لدعم نمو إيرادات الشركة. ارتفعت المصاريف العمومية والإدارية بنسبة 31% لتصل إلى 74 مليون ريال سعودي مقارنة مع 57 مليون ريال خلال الربع المماثل من العام السابق، لدعم نمو اعمال الشركة كما ارتفعت الاستهلاك والإطفاء بنسبة 18% لتصل إلى 487 مليون ريال سعودي مقارنة مع 412 مليون ريال سعودي خلال الربع المماثل من العام السابق مما يعكس النمو في البنية التحتية لشبكات الشركة.
4. نمت قاعدة المشتركين بشكل ملحوظ بنهاية الربع الحالي بنسبة 28% لتصل إلى 12.4 مليون مشترك مقارنة مع 9.7 مليون مشترك بنهاية الربع المماثل من العام السابق. وقد شهدت أعداد مشتركي قطاع خدمات الإنترنت نموا قويا خلال الربع الحالي، حيث بلغ هذا النمو نسبة 76% مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق.
5. تم احتساب الخسائر للسهم بتقسيم الخسائر للفترة على المتوسط المرجَّح لعدد الأسهم القائمة حتى نهاية الفترة. إن الخسائر للسهم للفترة المقارنة تم تعديلها بأثر رجعي لتعكس أثر تخفيض رأس المال.

تعلن الشركة السعودية الهندية للتأمين التعاوني النتائج المالية الأولية للفترة المنتهية في 31-12-2015 (اثنا عشر شهراً)
2016-01-21 (1437-04-11 ) 08:36:29

بند الربع الحالي الربع المماثل من العام السابق % التغير الربع السابق % التغير
صافي الربح (الخسارة) قبل الزكاة -52,606 2,392 - -13,549 -288.26
فائض (عجز) عمليات التأمين مخصوماً منها عائد استثمارات حملة الوثائق (نتائج العمليات التشغيلية) -53,230 2,246 - -13,222 -302.59
إجمالي أقساط التأمين المكتتبة (gwp) 161,082 73,763 118.38 91,823 75.43
صافي أقساط التأمين المكتتبة (nwp) 122,001 49,591 146.01 74,378 64.03
صافي المطالبات المتحملة 138,584 20,444 577.87 70,602 96.29
صافي أرباح (خسائر) استثمارات حملة الوثائق 507 357 42.02 0 -
صافي أرباح (خسائر) استثمارات أموال المساهمين 628 437 43.71 320 96.25


بند الفترة الحالية الفترة المماثلة من العام السابق % التغير
صافي الربح (الخسارة) قبل الزكاة -60,247 1,051 -
فائض (عجز) عمليات التأمين مخصوماً منها عائد استثمارات حملة الوثائق (نتائج العمليات التشغيلية) -62,832 -4,412 -1,324.12
إجمالي أقساط التأمين المكتتبة (gwp) 521,698 213,825 143.98
صافي أقساط التأمين المكتتبة (nwp) 407,731 140,990 189.19
صافي المطالبات المتحملة 276,083 81,281 239.66
صافي أرباح (خسائر) استثمارات حملة الوثائق 507 469 8.1
صافي أرباح (خسائر) استثمارات أموال المساهمين 4,146 6,665 -37.79
ربحية (خسارة) السهم بالريال -3.23 0.08 -
جميع الأرقام بالـ (ألف) ريال سعودي

بند توضيح
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى يعود سبب تحقيق خسائر خلال الربع الحالي مقارنة بالربع المماثل من العام السابق إلى ارتفاع صافي المطالبات المتحملة بنسبة 577.8% نتيجة زيادة المخصصات الفنية لفرع تأمين السيارات بقيمة 60.5 مليون ريال ولفرع التأمين الطبي 3 مليون ريال والمحددة من قبل الخبير الاكتواري وارتفاع المصاريف الادارية والعمومية بنسبة 69.5% مقابل ارتفاع اجمالي أقساط التأمين المكتتبة بنسبة 118.3%.
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق إلى يعود سبب تحقيق خسائر خلال الفترة الحالية مقارنة بالفترة المماثلة من العام السابق إلى ارتفاع صافي المطالبات المتحملة بنسبة 239.6% نتيجة زيادة المخصصات الفنية بقيمة 99.7 مليون ريال والمحددة من قبل الخبير الاكتواري وانخفاض عائد الاستثمارات بنسبة 34.7% وارتفاع المصاريف الادارية والعمومية بنسبة 6.5% مقابل ارتفاع اجمالي أقساط التأمين المكتتبة بنسبة 143.9%.
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق يعود سبب إرتفاع الخسائر خلال الربع الحالي مقارنة بالربع السابق الى ارتفاع صافي المطالبات المتحملة بنسبة 96.2% نتيجة زيادة المخصصات الفنية لفرع تأمين السيارات بقيمة 34.95 مليون ريال ولفرع التأمين الطبي بقيمة 3 مليون ريال والمحددة من قبل الخبير الاكتواري مقابل ارتفاع اجمالي أقساط التأمين المكتتبة بنسبة 75.4%.
ملاحظة أو تحفظ أو لفت انتباه كما ورد في تقرير المراجع الخارجي 1-بلغت الخسائر المتراكمة للشركة مبلغ 135.303 مليون ريال سعودي كما 31 ديسمبر 2015م (31 ديسمبر 2014م:70.79 مليون ريال سعودي) والتي تمثل 66% من رأس المال (31 ديسمبر 2014م 70.79%) أن استمرار نشاط الشركة يعتمد على الأرباح المستقبلية للعمليات. أن هذه الظروف وكما هو مبين في إيضاح رقم (2) من القوائم المالية الأولية الموجزة تشير إلى وجود شك جوهري و درجة كبيرة من عدم التأكد حول قدرة الشركة على الاستمرار. إلا أن نية الإدارة هي استمرار الشركة في نشاطها وفقا لمفهوم الاستمرارية في المستقبل المنظور.
2-نلفت الانتباه إلى أنه تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموجزة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) وليس وفقاً لمعيار التقارير المالية الأولية الصادرعن الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين.
ملاحظات اضافية تم احتساب الأرباح الأساسية والمخفضة للسهم لفترة اثنى عشر شهرا المنتهية في 31 ديسمبر 2015م و31 ديسمبر 2014م بتقسيم صافي دخل الفترة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم المصدرة والمتداولة لفترتي الثلاث واثنى عشر شهرا المنتهية في31 ديسمبر 2015م و31 ديسمبر 2014م على التوالي.
ان المتوسط المرجح للفترة بلغ 18,660,070 ريال سعودي، لفترة الثلاثة و اثنى عشر شهرا المنتهية في 31 ديسمبر 2015م و13,576,552 ريال سعودي لفترة الثلاثة واثنى عشر شهرا المنتهية في31 ديسمبر 2014م.

تعلن الشركة السعودية الهندية للتأمين التعاوني عن تطورات استخدام المتحصلات من إصدار أسهم حقوق الأولوية
2016-01-21 (1437-04-11 ) 08:39:22

تعلن الشركة السعودية الهندية للتامين التعاوني وفا للتامين عن تطورات استخدام المتحصلات من إصدار أسهم حقوق الأولوية الذي تم خلال الفترة من 2015/04/14م إلى الفترة 2015/04/28م كالتالي:-
1-الاستخدام الفعلي للمتحصلات حتى نهاية الربع الرابع 2015/12/31م مقارنة بما تم الإفصاح عنه في نشرة الإصدار لأسهم حقوق الأولوية;
أ-بلغ الإجمالي المتحصل من زيادة رأس المال 105,000,000 ريال سعودي.
ب-بلغ إجمالي المصاريف المباشرة وغير المباشرة الخاصة بزيادة رأس المال مبلغ وقدره 3,899,521 ريال سعودي.
ج- بلغ الصافي المتحصل من زيادة رأس المال 101,100,479 ريال سعودي.
د-تم إستخدام مبلغ 10,500,000 ريال سعودي كزيادة في الوديعة النظامية وذلك بما يتناسب مع زيادة رأس المال.
هـ-تم إستخدام الباقي البالغ 90,600,479 ريال سعودي للإيفاء بمتطلبات هامش الملاءة المالية وتم إستثمار جزء منه على النحو التالي:
-إستثمارات في صناديق محلية بمبلغ 20,000,000 ريال سعودي.
-إستثمار في مرابحة لدى أحد البنوك المحلية بمبلغ 70,600,479 ريال سعودي.
2-الانحرافات في الاستخدام الفعلي للمتحصلات عن ما سبق الإفصاح عنه في نشرة الإصدار لأسهم حقوق الأولوية وأسباب ومبررات الانحرافات
أ-فرق بمبلغ 1,100,479 ريال سعودي في المصاريف المتعلقة بزيادة رأس المال حيث كانت التكلفة التقديرية للمصاريف الخاصة بزيادة رأس المال مبلغ 5 مليون ريال سعودي كما ورد في نشرة الإصدار ويعود هذا الفرق إلى أن المبالغ الفعلية للمصاريف كانت أقل من التقديرات الأولية.

تعلن شركة أسواق عبدالله العثيم النتائج المالية الأولية للفترة المنتهية في 31-12-2015 (اثنا عشر شهراً)
2016-01-21 (1437-04-11 ) 08:48:06

بند الربع الحالي الربع المماثل من العام السابق % التغير الربع السابق % التغير
صافي الربح (الخسارة) 89.23 74.23 20.21 37.09 140.58
اجمالي الربح (الخسارة) 316.73 252 25.69 221.39 43.06
الربح (الخسارة) التشغيلي 85.27 73.59 15.87 32.27 164.24


بند الفترة الحالية الفترة المماثلة من العام السابق % التغير
صافي الربح (الخسارة) 230.88 214.78 7.5
اجمالي الربح (الخسارة) 998.47 871.13 14.62
الربح (الخسارة) التشغيلي 209.77 202.54 3.57
ربحية (خسارة) السهم بالريال 5.13 4.77 -
جميع الأرقام بالـ (مليون) ريال سعودي

بند توضيح
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى نمو المبيعات من الفروع القائمة والجديدة بنسبة 18.69%، وزيادة ايرادات التأجير وارباح الاستثمارات.
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق إلى نمو المبيعات من الفروع القائمة والجديدة بنسبة 14.93 %، وزيادة ايرادات التأجير وارباح الاستثمارات.
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق نمو المبيعات بنسبة 15.16%، وزيادة الإيرادات التشغيلية الأخرى وخاصة حوافز تحقيق الأهداف البيعية السنوية والتي يتم حسابها وتسجيلها في نهاية السنة المالية للشركة مما أدى إلى تحسين هامش الربح، بالإضافة الى زيادة إيرادات التأجير بنسبة 25.26% .
إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة تم إعادة تصنيف أرقام فترة المقارنة لتتلاءم مع تصنيف أرقام الفترة الحالية.