إدارة تدقيق الحاسب الآلي
أهم مهام وواجبات إدارة تدقيق الحاسب الآلي :
1- دراسة وفحص استخدام الحاسب الآلي في الجهات الخاضعة لرقابة الديوان و مدى اعتمادها على المعالجة الآلية للبينات .
2- التعرف على الأنظمة الآلية المطبقة بالجهات من حيث اشتمالها على وسائل الرقابة الداخلية اللازمة وتقيدها بالنظم والتعليمات المالية السارية .
3- دراسة وثائق النظم الآلية وخرائط سير العمليات الآلية وتحديد الملفات الآلية المستخدمة في حفظ واسترجاع البيانات .
4- فحص ومراجعة شبكات الحاسب الآلي .
5- فحص ومتابعة الإجراءات الأمنية :-
- الأمن المادي لمركز المعلومات
- أمن البيانات ( الأمن المنطقي )
- عمليات التشغيل
- خطة مواجهة الكوارث
6- كتابة البرامج الآلية اللازمة للحصول على نسخ من الملفات الآلية على أشرطة مغناطيسية واسطوانات ممغنطة تحتوي على جميع البيانات اللازمة للتدقيق وعن الفترة المراد تدقيقها وتحميلها على أجهزة الديوان .
7- كتابة البرامج الآلية اللازمة لتحليل البيانات التي تحتويها الملفات الآلية واستخدام حزم برامج التدقيق الآلي في تحليل هذه البيانات وتصنيفها ومقارنتها بما تقضي به النظم والتعليمات المالية السارية حيث يتطلب ذلك من المدقق تحليل البيانات آليا في شكل إحصائيات وتقارير على النحو التالي:-
أ-التحليل الزمني للبيانات والنسب المئوية لها.
ب- مقارنة الحقوق الآلية مع بعضها البعض(مثلا حقل الراتب مع حقل الدرجة والمرتبة التي يشغلها الموظف) .
ج- توزيع البيانات تكراريا(مثال توزيع مصاريف الرواتب والأجور في الجهة حسب كل قسم أو إدارة).
د- استخراج العينات الإحصائية آليا.
8-تطبيق العينات ومقارنتها بالمستندات والملفات اليدوية .
9- تقييم النظم في ضوء النتائج التي يسفر عنها الفحص من حيث شموليتها في معالجة كافة البيانات ودقتها في معالجة وتوفر نظم الرقابة الذاتية داخل الحاسب الآلي،ومدى ترابط الأنظمة الآلية مع بعضها والاستفادة من بيانات نظام معين في عمليات النظم الأخرى (مثال بيانات مدفوعات الرواتب في نظام شئون الموظفين هي جزء من بيانات المصروفات في النظام المالي ).
10- كتابة التقارير (بنتائج التدقيق ودراسة النظم الآلية)شاملة للتحليلات والبيانات التي تم الحصول عليها عن طريق الحاسب الآلي .
11- اقتراح التوصيات الكفيلة بسد الثغرات الموجودة في النظام الآلي محل الفحص ورفع كفاءته .
12- مراجعة ودراسة عقود الحاسب الآلي مكتبيا وميدانيا معدل (250) عقد سنوياً .
13- المشاركة مع قطاعات الديوان الأخرى واللجان حسب الحاجة .
14- المشاركة في برنامج التدقيق الشامل .