الإدارة العامة لمراجعة حسابات القطاع الحكومي المدني

الموقع التنظيمي : ترتبط مباشرة بنائب الرئيس المساعد للمراجعة المالية .

الإدارات التي تتفرع عنها :
(1) إدارة مراجعة حسابات أجهزة الإدارة العامة .
(2) إدارة مراجعة حسابات التجهيزات الأساسية والخدمات البلدية.
(3) إدارة مراجعة حسابات أجهزة الخدمات الاجتماعية.
(4) إدارة مراجعة أجهزة الموارد الاقتصادية .

الإدارات الملحقة بالإدارة :
(5) فريق تدقيق عقود القطاع الحكومي المدني .
(6) مكتب التنسيق ومتابعة المهام .

الهدف : التحقق من إتمام العمليات المالية والمحاسبية في القطاع الحكومي المدني بطريقة سليمة ومتمشية مع الأنظمة واللوائح والقواعد والتعليمات المعمول بها.

المهام :
1- الإشراف على الإدارات التابعة للقطاع وتنسيق العمل بينها .
والعمل على تحقيق كفاية وفاعلية عمليات مراجعة حسابات وعقود القطاع الحكومي المدني .
2- تحليل وتقييم الأنظمة واللوائح المتعلقة بمراجعة الحسابات والعقود وتقديم الاقتراحات لتطويرها.
3- إعداد تقارير مراجعة ربع سنوية عن أعمال مراجعة حسابات وعقود القطاع الحكومي المدني ورفعها لنائب الرئيس المساعد للمراجعة المالية .
4- إعداد تقارير سنويه عن نتائج مراجعة حسابات وعقود القطاع الحكومي المدني والملاحظات الخاصة بذلك وماتم بشأن الأخطاء أو المخالفات المالية ورفعها لنائب الرئيس المساعد للمراجعة المالية لتزويد مكتب التقارير بالمعلومات اللازمة لضمها للتقرير السنوي للديوان .
5- إعداد مشروع موازنة الإدارة العامة وتقديمه لمدير عام الشئون الإدارية والمالية .
6- إعداد تقارير دورية عن سير العمل في الإدارة العامة والإدارات المرتبطة بها , واقتراح تطوير إجراءات المراجعة المالية وتحسين مستوى الأداء فيها , ورفعها لنائب الرئيس المساعد للمراجعة المالية .
7- أية مهمة أخرى تكلف بها الإدارة العامة في مجال اختصاصها .

الإدارات المتفرعة
1- إدارة مراجعة حسابات أجهزة الإدارة العامة .
2- إدارة مراجعة حسابات التجهيزات الأساسية والخدمات البلدية.
3- إدارة مراجعة حسابات أجهزة الخدمات الاجتماعية.
4- إدارة مراجعة أجهزة الموارد الاقتصادية .

الموقع التنظيمي : ترتبط مباشرة بمكتب مدير عام مراجعة حسابات القطاع الحكومي المدني .

مجالات العمل : مراجعة المصروفات التشغيلية والحسابات الوسيطة والحسابات الختامية والمشاركة في لجان إعدادها والتفتيش على الحسابات والمستودعات وجرد الصناديق واللجان المختلفة.

الهـدف : التحقق من إتمام العمليات المالية والمحاسبية في الجهات الخاضعة لرقابة الإدارة بطريقة سليمة ومتمشية مع الأنظمة واللوائح والتعليمات والقواعد المعمول بها .

المهــام :
1- مراجعة إجراءات الصرف في الجهات الخاضعة لرقابة الإدارة للتأكد من انسجامها مع الأنظمة واللوائح والقواعد والتعليمات المعمول بها ومع قواعد وأحكام الميزانية العامة للدولة .
2 - تدقيق مستندات الصرف للتأكد من صحتها ونظاميتها ومن وجود كافة الوثائق الرسمية المؤيدة للصرف .
3- فحص وتحليل الحسابات الختامية للجهات الخاضعة لرقابة الإدارة للتأكد من دقتها ونظاميتها .
4- إعداد مذكرات تتضمن ملاحظات الإدارة بشأن المخالفات والأخطاء التي وقعت فيها الجهات الخاضعة لرقابتها , ورفع تلك المذكرات إلى مدير عام مراجعة حسابات القطاع الحكومي المدني ومتابعتها مع الجهات المعنية للتأكد من معالجة الأخطاء وتلافي المخالفات .
5- إعداد تقارير مراجعة ربع سنوية بأهم الأخطاء والمخالفات المكتشفة وملاحظات الإدارة العامة بشأنها وتقديمها لمدير عام مراجعة الحسابات بالقطاع الحكومي المدني .
6- إعداد تقرير سنوي عن أعمال الإدارة وملاحظاتها بشأن الممارسات المالية والمحاسبية للجهات الخاضعة لرقابتها وتقديمه لمدير عام مراجعة حسابات القطاع الحكومي المدني لتزويد مكتب التقارير بالمعلومات اللازمة لإعداد التقرير السنوي للديوان .
7- إعداد تقارير دورية عن سير العمل في الإدارة واقتراحات تطوير الأداء فيها , وتقديمها لمدير عام مراجعة حسابات القطاع الحكومي المدني .
8- أية مهمة أخرى تكلف بها الإدارة في مجال اختصاصها .

الإدارات الملحقة
1- فريق تدقيق عقود القطاع الحكومي المدني
الموقع التنظيمي : ملحق مباشرة بمكتب مدير عام مراجعة حسابات القطاع الحكومي المدني .

مجالات العمل : مراجعة العقود الإدارية والتحقق من نظامية إجراءات التعاقد .

الهدف : التحقق من التزام الجهات الخاضعة لرقابة الديوان بنصوص ومواد نظام تأمين المشتريات الحكومية ولائحته التنفيذية والتعاميم والقرارات الوزارية والأوامر السامية السارية في هذا المجال .

المهام :
1- مراجعة إجراءات التعاقد والتأكد من إرفاق كافة المستندات والوثائق التي بني على أساسها .
2- التأكد من سلامة إجراءات التعاقد واتفاقها مع ما تقضي به الأنظمة واللوائح والتعليمات المعمول بها .
3- إعداد تقارير يوميه بملاحظات الإدارة بشأن المخالفات والأخطاء التي وقعت فيها الجهات الخاضعة لرقابتها ورفعه لمدير عام مراجعة حسابات القطاع الحكومي المدني لإبلاغه لتلك الجهات لمعالجة الأخطاء والمخالفات التي تكتشف على مراجعة تلك العقود ومتابعتها .
4- أعداد تقرير ربع سنوي بأهم الأخطاء والمخالفات المكتشفة وملاحظات الإدارة بشأنها وتقديمها لمدير عام مراجعة حسابات القطاع الحكومي المدني.
5- إعداد تقرير سنوي عن أعمال الإدارة ونتائج مراجعة عقود الجهات الخاضعة لرقابتها والملاحظات الخاصة بها وماتم بشأنها وتقديمه لمدير عام مراجعة حسابات القطاع الحكومي المدني لتزويد مكتب التقارير بالمعلومات اللازمة لتضمينها للتقرير السنوي للديوان .
6- أية مهمة أخرى تكلف بها الإدارة في مجال اختصاصها .

2- مكتب التنسيق ومتابعة المهام
الموقع التنظيمي : ملحق مباشرة بمكتب مدير عام مراجعة حسابات القطاع الحكومي المدني .

مجالات العمل : إعداد البرامج والخطط للمهام المنوطة بالقطاع الحكومي المدني ومتابعتها .

الهدف :
التنسيق ومتابعة المهام وإعداد البرامج والخطط للإدارات التابعة للقطاع الحكومي المدني وذلك للمهام التالية:
1- الجرد السنوي للصناديق والإشراف على إعداد الحسابات الختامية
2- الجرد المفاجئ للصناديق والمستودعات والتفتيش على الحسابات .
3- المعاملات الخاصة بطلب إجازة الصرف بصور المستندات أو بموجب مستندات بدل فاقد .
4- المعاملات الخاصة بفك الكفالات وإبراء ذمة الموظفين الذين يعملون بوظائف خاضعة لنظام مباشرة الأموال العامة .
5- أعمال اللجان المختلفة :
أ- لجان تقدير الأضرار التي تلحق بالدور المستأجرة .
ب- لجان مبررات الإخلاء .
6- اللجان الأخرى : ويتم تشكيلها عادة لأغراض محددة وغالبها يتعلق بأعمال المراجعة المالية.