10-4 مبادئ الإسناد
في هذا الشأن قامت اللجان المشتركة ( لجنة بازل للرقابة الية / الهيئة الدولية للأوراق المالية / الهيئة الدولية لمشرفي التأمين ) بإعداد مبادئ عالية المستوى لإسناد بعض نشاطات الالتزام لشركات متخصصة، لذا يمكن للبنوك الرجوع لهذه المبادئ ( إسناد المهام للخدمات المالية، بنك التسويات الدولية – فبراير 2005 ).

الباب الثالث – إطار عمل مقترح لدليل وبرنامج الالتزام بالبنك


المتطلبات


فيما يلي إطار عمل استرشادي لدليل وبرنامج الالتزام الخاص بالبنوك. والهدف منه هو تغطية مواضيع الالتزام الهامة التي تواجه البنوك في المملكة العربية السعودية، بحيث تقوم البنوك بإعداد أدلة التزام داخلية وتحديثها وفقاً لمضمون إطار العمل هذا كحد أدنى. ويتوقع أن تقوم البنوك بتوسيع كل مجال من مجالات الموضوع أو الإضافة أو المواءمة وفقا ً" لمبادئ الالتزام " (حسب تعريفها في الباب الأول ) وأن تجعلها ذات علاقة مباشرة بتحقيق التزام جيد في كافة قطاعات البنك، وأن تقوم البنوك بتوضيح متطلبات الالتزام في أدلة الالتزام الخاصة بها بأسلوب أكثر شمولية. وأن تغطي المواضيع وعناوينها المجالات التي تتوقع مؤسسة النقد العربي السعودي من البنوك تغطيتها في أدلتها الخاصة بالالتزام.
ويبدأ الالتزام الجيد بفهم جيد لبيئة الالتزام ومبادئ الالتزام التي تؤثر على عمل موظفي البنك. وبالتالي فإن التعليم والتدريب على الالتزام يعتبران ركناً أساسياً في تحقيق التزام جيد. لذا فلابد من أن يكون هناك تدريب أساسي على الالتزام يتم تنفيذه سنوياً وفقاً لدليل الالتزام الذي يعده كل بنك.
ولابد من إدراك أن موظفي المستويات الوظيفية العليا يحتاجون إلى فهم أكثر شمولاً للقواعد والتعليمات. والكثير من التعليمات والتعاميم التي أصدرتها مؤسسة النقد العربي السعودي هي مفصلة بطبيعتها. وكلما كان مناسباً يتم دمج هذه التعليمات والتعاميم في مراجع وظائف وسياسات وإجراءات العمل الخاصة بالبنك، حيث أن ذلك سيضمن أن التعليمات والتعاميم التفصيلية ذات الصلة بمهام موظفي البنك وبخاصة عند المستويات الأقل من الوظائف العليا قد تم دمجها ضمن ثقافة الالتزام في البنك. وهذا هو أحد أسباب وجود متطلبات في الباب الثاني أعلاه خاصة بإدارة الالتزام لمراجعة السياسات والإجراءات الداخلية والتأكد من تحديثها لضمان توافق هذه
السياسات والإجراءات مع مبادئ الالتزام.

1- مبادئ الالتزام


وصف لمبادئ الالتزام وأهميتها الأساسية بالنسبة للمسئولية ومهام إدارة الالتزام، وتعريف قواعد الالتزام، والأسس الأخلاقية للالتزام الجيد مع قواعد الالتزام.


2- المحافظة على الترخيص

يضمن فيه ملخصاً للمسئوليات الرئيسية للبنك للمحافظة على ترخيصه كبنك, ومتطلبات إجازة الأعمال والمنتجات ومتطلبات التعاميم والتعليمات الرئيسية المبلغة من قبل مؤسسة النقد العربي السعودي والالتزامات المتعلقة بحفظ السجلات، ومنها.

2-1 أسس المحافظة على الترخيص البنكي.
2-2 مجال العمل – العمل ومتطلبات إجازة المنتجات من قبل مؤسسة النقد العربي السعودي.
2-3 تعاميم ( تعليمات ) مؤسسة النقد العربي السعودي.
2-4 حفظ السجلات.


3- المسئولون والموظفون


وصفاً لضرورة الوضوح والفصل بين الأدوار والمسؤوليات الوظيفية لكل موظف في البنك. وامتلاك الموظفون بما فيهم كبار المدراء المؤهلات والخبرات الكافية التي تمكنهم من تنفيذ مهامهم ومسؤولياتهم. وتوفير التثقيف والتدريب لكافة الموظفين ذوي الصلة لضمان تطبيق كافة التطورات النظامية والتعليمات والتطورات في أعمال البنك.
3-1 مهام الموظفين.
3-2 متطلبات مهارة الموظفين.
3-3 التثقيف والتدريب.


4- نظام مراقبة البنوك

يحدد المتطلبات والعقوبات والجزاءات لعدم الالتزام

5- التعليمات واللوائح والتعاميم البنكية


حصر اللوائح والتعليمات والتعاميم الصادرة من مؤسسة النقد العربي السعودي. مع أهمية دمج اللوائح والتعليمات والتعاميم ذات العلاقة في السياسات والإجراءات الخاصة بالبنك. وعند دمجها ينبغي النظر إلى أهمية التأكد بالنسبة للأدوار المختلفة أن إستراتيجية التدريب لموظفي البنك على اختلاف مستوياتهم الوظيفية لمعرفة قواعد الالتزام تتم وفق متطلبات الوظائف بحيث تبنى على تدريب مسئولي الوظائف العليا على المعرفة الشاملة والفهم الأكبر للقواعد والتعليمات وتدريب مسئولي الوظائف الفنية والمختصين ذوي العلاقة على مهامهم الفردية وعلى السياسات والإجراءات الداخلية ذات الصلة بمهامهم.


6- "أعرف عميلك"


لأغراض معايير اعرف عميلك وصلتها بنظام ولائحة مكافحة عمليات غسل الأموال في المملكة العربية السعودية وقواعد مكافحة عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب، ينبغي، بعد إعداد سياسة مكتوبة ومعتمدة لهذه المعايير، أن يتم وضع وصف لها وللعناية الواجبة وتحديد الأهلية النظامية التي يتعامل من خلالها العملاء، والسلطة النظامية للأشخاص الذين يعملون نيابة عن العملاء ( أشخاص طبيعيين أو اعتباريين ) والمستفيدين الحقيقيين. وتصنيف العملاء وفقاً لمستوى درايتهم وفهمهم للمخاطر. ووصف للمستندات الضرورية التي يجب الحصول عليها لدعم تصنيف البنك للعملاء، وكملخص يسترشد فيه وكحد أدنى ما يلي:
6-1 قواعد فتح الحسابات البنكية في البنوك التجارية والقواعد العامة لتشغيلها الصادرة عن مؤسسة النقد العربي السعودي
6-2 توثيق متطلبات "أعرف عميلك" التالية:

- إجراءات ونماذج العمليات الية بما يتطابق مع مبدأ أعرف عميلك.
- التطوير لبرامج الحاسب الآلي لتسهيل متابعة العمليات الية للعملاء .
- كفاءة تنفيذ مبدأ أعرف عميلك بالفروع والشركات التابعة وكذلك الفروع والشركات التابعة في الخارج.
- تقارير المخالفات ومتابعة شكاوى العملاء.
- المنتـجات والخدمات الية الجديدة المصـادق عـليها.
- رفض الحسابـات المـجـهـولة والحسابـات بأسماء وهمية.
- إنشاء علاقات العمل.
- العمليات العارضة ( العملاء العابرون ) وصـورها وحـدودها.
- الشكوك في دقة بيانات العملاء والمعلومـات الجـديدة والسابقة.
- التعرف على هويات ووثائق العملاء والمطابقة.
- الإثباتات النظامية للمخولين.
- المستفيدين الحقيقيين وهوياتهم ونظاميتها.
- هياكل الملكية والسيطرة.
- أغراض الحسابات.
- العناية الواجبة بصفة مستمرة وحالاتها ومستوياتها الكاملة والمبسطة.
- التدقيق والمراقبة المستمرة خلال التعامل واتساقها مع المعلومات المقدمة.
- التحديث المستمر للبيانات والمعلومات والهويات.
- العملاء غير المقيمين.
- الخدمات الية الخاصة.
- الحسابات المشتركة.
- العناية الواجبة بعد إقامة العلاقة ( الوقت، والضرورة، السيطرة على المخاطر، الأهمية النسبية ).
- الإخفاق في استكمال تدابير العناية الواجبة بدرجة مقبولة ( استمرار أو إنهاء العلاقة ).



- مقابلة العملاء وجه لوجه.
- تدابير تحديد مصدر الثروة
- الحسابات المراسلة وطبيعة أعمال المراسل وموقعه والإشراف عليه وإجراءاته نحو العملاء.
- الأطراف الثالثة والعناصر المطلوبة والمسئولية المشتركة والمسئولية النهائية.
- مسائل الاحتفاظ بالهويات والمستندات والسجلات للعملاء والعمليات والمراسلات.
- تناسق وتطابق العمليات مع السجلات.
- التدوين الكتابي للنتائج.
- إتاحة النتائج للسلطات المختصة حسب الأنظمة والتعليمات المنظمة.
موافقة الإدارة العليا بالبنك على قيام أو استمرار العلاقة للحسابات الممثلة لمخاطر عالية.

7- مكافحة عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب


تضمين ملخصا للسياسة المكتوبة المعتمدة للإجراءات الخاصة بمكافحة عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب بحيث يكون مشتملا على ما يلي:
7-1 نظام مكافحة غسل الأموال واللائحة التنفيذية.
7-2 قواعد مكافحة عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
7-3 إجراءات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب
7-4 وحدة مكافحة غسل الأموال
7-5 النشاطات المشبوهة

بحيث يشتمل ضمن هذه التصنيفات توثيق للآتي:
- جميع الحالات المشتبه فيها التي تم فحصها.
- تقارير الاشتباه الموجهة لوحدة التحريات المالية.
- المستندات الخاصة بالحالات المشتبه فيها المحتفظ بها.
- المحاولات المشبوهة بغض النظر عن العملية.
الإجراءات المحدثة طبقا للتعليمات المحلية والدولية في هذا

- الشأن.
- التدريب الخاص بالعاملين على وسائل مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، وبيان عن البرامج التدريبية، والتنسيق مع الجهات.
- التقارير الدورية عن نشاط مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب بالبنك، حسب الجهة التي تعرض عليها.
- التطورات العالمية في مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
- الزيارات الميدانية لتقييم مدى دراية العاملين بالأنظمة والضوابط الرقابية والنظم الداخلية بالبنك في شأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
- الاستشارات بشأن تطوير برامج الحاسب الآلي لتسهيل متابعة العمليات الية للعملاء.
- منع سوء استخدام التطورات التكنولوجية في أعمال مخالفة.
- الاقتراحات والتطوير في مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
- تصنيف العملاء حسب قياس المخاطر وأنماط العمليات ( عالي، عادي ).
- عدم الإفصاح للعملاء عن العمليات المشبوهة والبلاغات.
- نتائج البلاغات.
- قاعدة البيانات ( الآلية وغير الآلية ).
- حماية البيانات.
الإحصائيات.


8- الأنظمة والتعليمات ذات العلاقة

وصف لكل نظام من الأنظمة واللوائح التنفيذية والتعليمات والمعايير والأدلة الاسترشادية والقواعد والمبادئ والمتطلبات الموضحة في قواعد الالتزام الفقرة 9 من الباب الأول أو التي لم يتم ذكرها أعلاه أو التي قد تستجد مستقبلا ، وتحديد علاقة إدارة الالتزام بكل منها وفقا لمخاطر عدم الالتزام.

9- السرية

تعريف المعلومات السرية وكيف يجب حمايتها والتعامل معها والأهمية النظامية والتعاقدية والأخلاقية لحماية المعلومات السرية وتشمل:
9-1 التعامل مع المعلومات السرية
9-2 معلومات عن العملاء
9-3 معلومات عن البنك
9-4 حماية المعلومات السرية


10- تعارض المصالح
وصف لضرورة إدارة وضبط تعارض المصالح، وحماية مصالح العملاء باستمرار، والعلاقة في إدارة تضارب المصالح.

11- سياسات السلوك المهني
وصف للالتزام بسياسات السلوك المهني للبنك وموظفيه التي من شأنها توطيد ثقة عملاء البنك، حسبما ورد في ملاحق الدليل الاسترشادي لتنظيم لجان المراجعة في البنوك، وما يراه البنك ملائماً للإضافة.


12- الشكاوى والانتقادات والإجراءات النظامية
وصف للسياسات والإجراءات لإدارة شكاوى العملاء واتصالات الجهة التنظيمية والمستندات المستلمة فيما يتعلق بالإجراءات النظامية.



13- المعلومات الداخلية
تعريف المعلومات الداخلية ووصف الأعمال الإجرامية ذات الصلة بالتعاملات بناءً على معلومات داخلية وإساءة استخدام المعلومات الداخلية